東至縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)東至縣部門單位預(yù)算績效管理暫行辦法的通知

東政辦〔2020〕18號

各鄉(xiāng)、鎮(zhèn)人民政府，東至經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)、大渡口經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管委會，縣政府各部門、各直屬機(jī)構(gòu)：

經(jīng)縣政府同意，現(xiàn)將《東至縣部門單位預(yù)算績效管理暫行辦法》印發(fā)給你們，請結(jié)合實(shí)際認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

東至縣人民政府辦公室

 2020年4月15日

（此件公開發(fā)布）

東至縣部門單位預(yù)算績效管理暫行辦法

第一章  總則

第一條 為全面推進(jìn)我縣預(yù)算績效管理，強(qiáng)化預(yù)算績效責(zé)任，提高財(cái)政資金使用績效，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號）、《中共安徽省委安徽省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》（皖發(fā)〔2019〕11號）和《中共池州市委辦公室池州市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)<池州市部門預(yù)算績效管理暫行辦法>的通知》（池辦發(fā)〔2019〕11號）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實(shí)際，制定本辦法。

第二條 預(yù)算績效管理是指為優(yōu)化財(cái)政資源配置、提升公共產(chǎn)品和公共服務(wù)水平，將績效目標(biāo)編制、運(yùn)行跟蹤、績效評價(jià)、結(jié)果應(yīng)用等績效管理理念和管理方法，貫穿于預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、結(jié)果全過程，實(shí)現(xiàn)“預(yù)算編制有目標(biāo)，預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控，預(yù)算完成有評價(jià)，評價(jià)結(jié)果有反饋，反饋結(jié)果有應(yīng)用，績效缺失有問責(zé)”的全過程預(yù)算績效管理機(jī)制。

第三條 本辦法適用于全縣預(yù)算部門、單位管理的所有財(cái)政性資金的績效管理，涵蓋一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算和社會保險(xiǎn)基金預(yù)算，以及涉及一般公共預(yù)算等財(cái)政資金的政府投資基金、政府和社會資本合作（PPP）、政府采購、政府購買服務(wù)、政府債務(wù)項(xiàng)目等。

第四條 本辦法預(yù)算績效管理按管理對象可分為部門整體績效管理、政策和項(xiàng)目績效管理。按管理環(huán)節(jié)可分為事前績效評估管理、績效目標(biāo)管理、績效運(yùn)行監(jiān)控管理、績效評價(jià)管理和績效結(jié)果應(yīng)用管理等。

第二章  管理機(jī)構(gòu)與職責(zé)分工

第五條 預(yù)算績效管理工作由財(cái)政部門牽頭推進(jìn)、部門單位具體實(shí)施。預(yù)算單位、預(yù)算部門、投資主管部門、財(cái)政部門、審計(jì)部門按職責(zé)分工共同負(fù)責(zé)預(yù)算績效管理和監(jiān)督工作。

第六條 預(yù)算單位職責(zé)。

（一）研究建立與本單位預(yù)算績效目標(biāo)相匹配的績效指標(biāo)體系，并報(bào)預(yù)算部門批準(zhǔn)執(zhí)行，明確相關(guān)職能機(jī)構(gòu)職責(zé)，組織實(shí)施本單位的預(yù)算績效管理工作。

（二）按規(guī)定負(fù)責(zé)編報(bào)本單位預(yù)算績效目標(biāo)，配合財(cái)政部門和預(yù)算部門開展預(yù)算績效目標(biāo)評審工作。

（三）對批復(fù)的績效目標(biāo)運(yùn)行情況進(jìn)行績效跟蹤，并將績效

目標(biāo)運(yùn)行中存在的問題和整改措施報(bào)預(yù)算部門和財(cái)政部門。

（四）組織開展本單位績效自評工作，配合財(cái)政部門和預(yù)算部門開展績效評價(jià)，抓好結(jié)果應(yīng)用，公開評價(jià)信息。

（五）按規(guī)定向預(yù)算部門報(bào)告本單位預(yù)算績效管理工作情況，提交預(yù)算績效管理工作報(bào)告和績效評價(jià)專項(xiàng)工作報(bào)告。

（六）根據(jù)評價(jià)結(jié)果落實(shí)整改措施。

第七條 預(yù)算部門職責(zé)。

（一）研究制定本部門預(yù)算績效管理實(shí)施細(xì)則、工作規(guī)程、工作計(jì)劃等。

（二）實(shí)施本部門預(yù)算績效管理工作，配合財(cái)政部門開展重大項(xiàng)目預(yù)算績效管理工作，組織指導(dǎo)所屬單位和項(xiàng)目實(shí)施單位落實(shí)預(yù)算績效管理職責(zé)任務(wù)，督促、審核、匯總本部門及所屬單位績效目標(biāo)編報(bào)工作，對實(shí)施情況進(jìn)行督導(dǎo)考核。

（三）組織開展新出臺重大政策和項(xiàng)目事前績效評估；設(shè)置部門整體績效目標(biāo)、政策和項(xiàng)目績效目標(biāo)。

（四）按照批復(fù)的績效目標(biāo)組織開展預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和績效目標(biāo)完成情況“雙監(jiān)控”。

（五）組織開展本部門和所屬單位績效自評，建立評價(jià)結(jié)果與改進(jìn)項(xiàng)目資金管理掛鉤機(jī)制，按要求向財(cái)政部門報(bào)送預(yù)算績效管理工作報(bào)告和績效評價(jià)專項(xiàng)工作報(bào)告。

（六）建立本部門分行業(yè)、分領(lǐng)域、分層次的核心業(yè)務(wù)預(yù)算

績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系，并報(bào)財(cái)政部門審核后執(zhí)行。

（七）按要求向社會公開本部門預(yù)算績效信息。

第八條 財(cái)政部門職責(zé)。

（一）研究制定預(yù)算績效管理制度辦法。

（二）組織指導(dǎo)預(yù)算部門和預(yù)算單位開展預(yù)算績效管理工作，并按職責(zé)審核、批復(fù)和結(jié)果運(yùn)用，對實(shí)施情況進(jìn)行檢查、督導(dǎo)和考核。

（三）研究制定共性績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系，組織指導(dǎo)預(yù)算部門建立分行業(yè)、分領(lǐng)域、分層次的核心業(yè)務(wù)績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系。

（四）加強(qiáng)新出臺重大政策和項(xiàng)目事前績效評估，審核績效目標(biāo)，抽查復(fù)核部門績效自評結(jié)果，組織開展績效運(yùn)行監(jiān)控，組織開展重大政策和項(xiàng)目及部門整體績效財(cái)政重點(diǎn)評價(jià)。

（五）建立績效結(jié)果與預(yù)算安排和政策調(diào)整掛鉤機(jī)制，健全績效結(jié)果反饋及督促整改機(jī)制，強(qiáng)化績效結(jié)果運(yùn)用。

（六）組織實(shí)施預(yù)算績效信息向人大報(bào)告、向社會依法公開。

（七）負(fù)責(zé)推進(jìn)預(yù)算績效管理項(xiàng)目庫建設(shè)、共性指標(biāo)庫建設(shè)、專家?guī)旌偷谌綑C(jī)構(gòu)庫建設(shè)、信息化建設(shè)和宣傳培訓(xùn)等基礎(chǔ)性工作，實(shí)現(xiàn)預(yù)算與績效管理一體化運(yùn)行。

第九條 審計(jì)部門依法對預(yù)算績效管理情況開展審計(jì)監(jiān)督，重點(diǎn)審計(jì)預(yù)算支出績效、政策實(shí)施效果、績效責(zé)任落實(shí)和部門績效自評等內(nèi)容，并將預(yù)算績效管理情況納入領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)范圍。

第三章  事前績效評估管理

第十條 事前績效評估管理是指對政策和項(xiàng)目預(yù)算設(shè)立必要性、投入經(jīng)濟(jì)性、績效目標(biāo)合理性、實(shí)施方案可行性、籌資合規(guī)性、投入風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施等進(jìn)行客觀、公正論證評估，以提高決策的科學(xué)性和精準(zhǔn)性。

第十一條 預(yù)算部門和預(yù)算單位申請新設(shè)專項(xiàng)資金、新出臺重大政策和項(xiàng)目，應(yīng)開展事前績效評估，出具事前績效評估報(bào)告，投資主管部門要加強(qiáng)基建投資績效評估。事前績效評估是申請預(yù)算的必備要件，未開展績效評估或績效評估結(jié)果差的政策和項(xiàng)目不得列入中期財(cái)政規(guī)劃和年度預(yù)算，相關(guān)項(xiàng)目不得納入項(xiàng)目庫。

第十二條 財(cái)政部門根據(jù)預(yù)算部門和預(yù)算單位項(xiàng)目申請報(bào)告、績效評估報(bào)告等內(nèi)容，對新增重大政策和項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行審核，對審核未通過部門單位提出整改意見并督促落實(shí)，必要時(shí)可以組織第三方機(jī)構(gòu)獨(dú)立開展績效評估，并依據(jù)審核和評估結(jié)果安排預(yù)算。

第四章  預(yù)算績效目標(biāo)管理

第十三條 預(yù)算績效目標(biāo)是指使用財(cái)政資金計(jì)劃在一定期

限內(nèi)實(shí)現(xiàn)的產(chǎn)出和達(dá)到的效果，包括部門整體績效目標(biāo)、政策和項(xiàng)目績效目標(biāo)，納入部門單位預(yù)算管理的預(yù)算績效目標(biāo)與預(yù)算編制、審核、批復(fù)、公開“四同步”。

第十四條 按照“誰申請資金，誰編制目標(biāo)”原則，遵循指向明確、細(xì)化量化、合理可行、相應(yīng)匹配的目標(biāo)設(shè)置基本要求，預(yù)算部門要健全預(yù)算績效目標(biāo)內(nèi)部編報(bào)機(jī)制，組織所屬單位或項(xiàng)目實(shí)施單位編制預(yù)算績效目標(biāo)。

（一）編制政策和項(xiàng)目績效目標(biāo)。政策和項(xiàng)目全面納入預(yù)算績效管理，均需編制績效目標(biāo)。政策和項(xiàng)目績效目標(biāo)應(yīng)依據(jù)政策文件規(guī)定和有關(guān)要求，從反映預(yù)期產(chǎn)出、預(yù)期效果和服務(wù)對象滿意度等方面，設(shè)置績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)予以細(xì)化、量化，作為申請預(yù)算和項(xiàng)目入庫的前置條件。

（二）編制部門和單位整體績效目標(biāo)。預(yù)算部門及所屬單位編報(bào)預(yù)算時(shí)，按照預(yù)算編制總體要求與社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃、部門職能與事業(yè)發(fā)展規(guī)劃等要求，依據(jù)部門和單位年度履職特點(diǎn)和重點(diǎn)任務(wù)，合理確定部門整體績效目標(biāo)，并設(shè)置績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)。整體績效指標(biāo)包括共性指標(biāo)和個(gè)性指標(biāo)，共性指標(biāo)按財(cái)政部門規(guī)定設(shè)置，個(gè)性指標(biāo)由預(yù)算部門統(tǒng)籌考慮部門業(yè)務(wù)特點(diǎn)等因素自行設(shè)置。

第十五條 預(yù)算績效目標(biāo)審核。由預(yù)算部門和財(cái)政部門按照各自職責(zé)分別進(jìn)行審核。

（一）預(yù)算部門審核。預(yù)算部門負(fù)責(zé)對本部門所屬單位和項(xiàng)目實(shí)施單位報(bào)送的績效目標(biāo)進(jìn)行審核?？冃繕?biāo)不符合要求的，應(yīng)要求報(bào)送單位及時(shí)修改、完善，報(bào)財(cái)政部門審核。

（二）財(cái)政部門審核。財(cái)政部門依據(jù)國家相關(guān)政策、決策部署和縣委縣政府重點(diǎn)工作安排、預(yù)算支出方向和支出重點(diǎn)等，對部門申報(bào)的績效目標(biāo)進(jìn)行審核，必要時(shí)可以組織專家或者委托第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核。

第十六條 預(yù)算績效目標(biāo)批復(fù)。按照“誰批復(fù)預(yù)算，誰批復(fù)目標(biāo)”的原則，財(cái)政部門或預(yù)算部門在批復(fù)部門和單位預(yù)算時(shí)，同步批復(fù)下達(dá)預(yù)算績效目標(biāo)。

第十七條 預(yù)算績效目標(biāo)公開。預(yù)算部門在財(cái)政部門批復(fù)預(yù)算后的規(guī)定時(shí)限內(nèi)，將績效目標(biāo)隨同部門預(yù)算在其政務(wù)公開欄平臺及財(cái)政部門統(tǒng)一平臺同步向社會公開。

第十八條 預(yù)算績效目標(biāo)調(diào)整。預(yù)算績效目標(biāo)確定后，一般不予調(diào)整。因特殊原因確需調(diào)整的，按預(yù)算績效目標(biāo)管理要求和預(yù)算管理流程報(bào)批調(diào)整。

第五章  預(yù)算績效運(yùn)行監(jiān)控管理

第十九條 預(yù)算績效運(yùn)行監(jiān)控管理是指根據(jù)確定的績效目標(biāo)，通過動(dòng)態(tài)或定期采集項(xiàng)目管理信息和績效運(yùn)行信息，對預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和績效目標(biāo)完成情況實(shí)行“雙監(jiān)控”，確?？冃繕?biāo)順利實(shí)現(xiàn)。

第二十條 預(yù)算部門和預(yù)算單位是預(yù)算績效運(yùn)行監(jiān)控執(zhí)行主體，財(cái)政部門是預(yù)算績效運(yùn)行監(jiān)管主體，財(cái)政部門、預(yù)算部門及其所屬單位應(yīng)根據(jù)各自職能分別開展預(yù)算績效監(jiān)控工作。

（一）預(yù)算部門和預(yù)算單位要健全預(yù)算績效運(yùn)行監(jiān)控機(jī)制，重點(diǎn)選擇本部門重大專項(xiàng)以及支出進(jìn)度緩慢、管理基礎(chǔ)薄弱的項(xiàng)目開展績效運(yùn)行監(jiān)控，動(dòng)態(tài)掌握政策和項(xiàng)目進(jìn)展，以及資金使用和績效目標(biāo)完成情況，對監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的管理漏洞和績效目標(biāo)偏差，及時(shí)采取有針對性的措施予以糾正。

（二）財(cái)政部門定期對預(yù)算部門和預(yù)算單位實(shí)施預(yù)算績效跟蹤管理，并根據(jù)績效跟蹤的數(shù)據(jù)資料等相關(guān)信息，選取重大支出政策和項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)資金使用和項(xiàng)目管理中存在的問題和績效目標(biāo)執(zhí)行中的偏差，及時(shí)通報(bào)部門單位進(jìn)行整改，對問題嚴(yán)重或整改不到位的暫緩或停止預(yù)算撥款，對經(jīng)采取整改措施仍嚴(yán)重低于預(yù)期績效的，或經(jīng)評審論證預(yù)期績效偏低甚至無效的項(xiàng)目，財(cái)政部門可以提請縣政府調(diào)減預(yù)算項(xiàng)目資金或取消該預(yù)算項(xiàng)目繼續(xù)實(shí)施，并提請追究責(zé)任單位及責(zé)任人責(zé)任。

第六章  預(yù)算績效評價(jià)管理

第二十一條 預(yù)算績效評價(jià)是年度預(yù)算執(zhí)行后，根據(jù)設(shè)定的績效目標(biāo)，運(yùn)用科學(xué)、合理的績效評價(jià)指標(biāo)、評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評價(jià)方法，對預(yù)算資金的經(jīng)濟(jì)性、效率性、效益性和公平性進(jìn)行科學(xué)、客觀、公正的評價(jià)，包括經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、環(huán)境效益、可持續(xù)影響、服務(wù)對象或項(xiàng)目受益人滿意程度等評價(jià)。

第二十二條 預(yù)算績效評價(jià)按實(shí)施主體分為績效自評和外部評價(jià)，財(cái)政重點(diǎn)績效評價(jià)是外部評價(jià)重要組成部分，績效自評包括部門整體績效自評、政策和項(xiàng)目績效自評、部門重點(diǎn)評價(jià)。

（一）部門整體績效自評。預(yù)算部門和預(yù)算單位依據(jù)年初確定的整體績效目標(biāo)和指標(biāo)，對部門和單位使用財(cái)政資金所實(shí)現(xiàn)的整體產(chǎn)出和效果開展年度評價(jià)，客觀反映部門和單位整體績效水平，全面衡量部門和單位履職效能和公共服務(wù)供給質(zhì)量。

（二）政策和項(xiàng)目績效自評。預(yù)算部門和預(yù)算單位通過填報(bào)績效自評表的方式，組織政策和項(xiàng)目實(shí)施單位開展績效自評。

（三）部門重點(diǎn)評價(jià)。預(yù)算部門要在全面組織績效自評基礎(chǔ)上，選擇本部門重大支出政策和項(xiàng)目，進(jìn)行重點(diǎn)評價(jià)。

第二十三條 預(yù)算部門應(yīng)加強(qiáng)重點(diǎn)評價(jià)組織管理，嚴(yán)格評價(jià)流程，形成評價(jià)報(bào)告，報(bào)財(cái)政部門。對跨年項(xiàng)目，可以實(shí)施當(dāng)年度階段性評價(jià)并撰寫當(dāng)年評價(jià)報(bào)告，待項(xiàng)目完成后再實(shí)施項(xiàng)目總體綜合評價(jià)，形成綜合評價(jià)報(bào)告。對部分效益顯現(xiàn)周期較長的項(xiàng)目，經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)同意后可以在以后年度實(shí)施績效總體評價(jià)。財(cái)政部門對部門單位績效自評結(jié)果實(shí)施抽查復(fù)核，對未按要求開展自評、自評和抽評結(jié)果差異較大以及抽評結(jié)果為差的項(xiàng)目予以

通報(bào)并與預(yù)算安排掛鉤。

第二十四條 財(cái)政重點(diǎn)評價(jià)。財(cái)政部門建立重大支出政策和項(xiàng)目重點(diǎn)評價(jià)機(jī)制，重點(diǎn)開展重大支出政策和項(xiàng)目績效評價(jià)，對到期專項(xiàng)資金開展績效評價(jià)，對部門單位開展整體績效評價(jià)，對下級政府財(cái)政運(yùn)行情況實(shí)施綜合績效評價(jià)。

第二十五條 財(cái)政部門、預(yù)算部門開展重點(diǎn)評價(jià)，應(yīng)成立評價(jià)工作組，制定評價(jià)工作方案，壓實(shí)評價(jià)主體責(zé)任，根據(jù)工作需要可委托第三方機(jī)構(gòu)和專家開展績效評價(jià)。

第七章  預(yù)算績效結(jié)果應(yīng)用管理

第二十六條 財(cái)政部門、預(yù)算部門對開展預(yù)算績效管理所形成的績效目標(biāo)、績效監(jiān)控、績效評價(jià)等績效信息，進(jìn)行整理、分析，采取反饋整改、與預(yù)算掛鉤、信息公開、激勵(lì)約束等應(yīng)用方式，以提高財(cái)政資金使用績效。

第二十七條 反饋整改。財(cái)政部門、預(yù)算部門要及時(shí)反饋績效運(yùn)行監(jiān)控、績效評價(jià)結(jié)果，對存在的問題提出整改要求，相關(guān)部門和項(xiàng)目單位要及時(shí)反饋整改完成情況，抓好整改督導(dǎo)。

第二十八條 與預(yù)算掛鉤。財(cái)政部門建立績效結(jié)果與預(yù)算安排和政策調(diào)整掛鉤機(jī)制，將部門整體績效與部門預(yù)算安排掛鉤，將項(xiàng)目績效與專項(xiàng)資金分配掛鉤，將下級政府財(cái)政運(yùn)行綜合績效與財(cái)政轉(zhuǎn)移支付掛鉤。對績效較好的政策、項(xiàng)目優(yōu)先保障，對交叉重復(fù)、碎片化的政策和項(xiàng)目予以調(diào)整，對績效較差的、整改不到位的政策和項(xiàng)目進(jìn)行通報(bào)、約談，低效無效資金一律削減或取消，長期沉淀資金一律收回。

第二十九條 信息公開。財(cái)政部門負(fù)責(zé)向社會公開預(yù)算績效評價(jià)總體情況、財(cái)政重點(diǎn)評價(jià)結(jié)果等績效信息。預(yù)算部門負(fù)責(zé)將重大支出政策和項(xiàng)目績效目標(biāo)、績效評價(jià)結(jié)果等績效信息向社會公開，并逐步將除涉密內(nèi)容外的績效信息全部向社會依法公開，接受社會監(jiān)督。

第三十條 向人大報(bào)告。按照預(yù)算法要求及績效管理相關(guān)規(guī)定，預(yù)算部門按要求將重大支出政策和項(xiàng)目績效目標(biāo)、績效評價(jià)結(jié)果等績效信息報(bào)財(cái)政部門，財(cái)政部門負(fù)責(zé)將組織實(shí)施績效結(jié)果與預(yù)決算草案同步向人大報(bào)送。

第三十一條 明確責(zé)任約束。預(yù)算部門主要負(fù)責(zé)人對本部門單位預(yù)算績效負(fù)總責(zé)，項(xiàng)目責(zé)任人對項(xiàng)目預(yù)算績效負(fù)責(zé)，對重大項(xiàng)目責(zé)任人實(shí)行績效終身責(zé)任制。將預(yù)算績效結(jié)果與政府績效和干部政績考核掛鉤，作為領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、選拔任用以及公務(wù)員考核的重要參考。

第八章  附則

第三十二條 預(yù)算部門和預(yù)算單位根據(jù)年度預(yù)算績效管理工作計(jì)劃將所必須的工作經(jīng)費(fèi)列入預(yù)算予以保障。

第三十三條 對在預(yù)算績效管理中發(fā)現(xiàn)的財(cái)政違法行為，依照《中華人民共和國公務(wù)員法》《中華人民共和國監(jiān)察法》《中華人民共和國預(yù)算法》《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)法律法規(guī)追究相應(yīng)責(zé)任；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

第三十四條 預(yù)算部門和預(yù)算單位要按照本辦法規(guī)定，制定本部門單位績效管理細(xì)則或操作規(guī)程，報(bào)縣財(cái)政部門備案。本辦法實(shí)施過程中如遇國家和省、市政策調(diào)整或其他要求的，相應(yīng)修改完善。

第三十五條 上級轉(zhuǎn)移支付預(yù)算績效管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第三十六條 本辦法由縣財(cái)政部門負(fù)責(zé)解釋。

第三十七條 本辦法自印發(fā)之日起施行。