【財務管理】昭潭鎮(zhèn)中心學校財務管理制度

為了加強我校的財務管理工作，嚴格財經(jīng)紀律，特制訂《財務管理制度》，以規(guī)范我校的財務收支行為。

一、  預算制度

1、每年10-12月份，根據(jù)上級要求學校制訂出第二年度財務開支預算，根據(jù)上級審批后的預算具體安排年度開支。

2、零星開支可根據(jù)部門領導的安排進行購買，百元以上的開支要先請示校長，經(jīng)同意后方可實施。千元以上要由校長辦公會研究同意后方可實施。

3、每年的開支，要量入為出，保證教育教學的需要。

4、不得私自開支經(jīng)費。計劃外的開支，未經(jīng)校長辦公會批準，不預以報銷。

二、統(tǒng)一審批制度

1、實行校長“一支筆”審批制度，先由經(jīng)辦人簽字再由有關部門負責人審核簽字，最后由校長簽字報銷。

2、對不合理的開支和未經(jīng)審批的開支，出納不得付款，會計不能入賬，并及時向?qū)W校領導反映。

三、各類費用報銷制度

1、會議費、活動費及招待費的管理

(1)學校舉行大型活動確需經(jīng)費，需經(jīng)分管領導擬出報告，經(jīng)校長辦公研究同意并決定其總金額方能開支。

(2)對外活動的接待費，由部門提出經(jīng)校長同意，并確定出參陪人員、接待標準（視其接待規(guī)格而定）。就餐結(jié)束由經(jīng)辦人當面結(jié)賬，簽字報銷時附件附后。未經(jīng)領導批準者不予以報銷，由經(jīng)辦人自行負責。

(3)上級的各項收費、報銷發(fā)票時要出具上級征收費有的文件或通知。

2、差旅費的管理

(1)因公出差，需由具體部門領導簽字后再經(jīng)校長簽字方可報銷。

(2)標準：參照標準。

3、辦公用品添置費的管理

(1)添置辦公用具、設備，由各部門、負責人向總務處申報，經(jīng)校長同意后，總務處根據(jù)學校經(jīng)費計劃權衡后，再由總務處實施。未經(jīng)領導批準者不予以報銷。

(2)辦公用品，一律由總務處統(tǒng)一購買。不得私自購置，否則不予以報銷。

4、其他費用

(1)教職工生病住院，學校由校工會組織人員去看望。

(2)教職工或教職工直系親屬有喪事，送100元以內(nèi)的祭禮（含花圈）

(3)接待用品等，由學校指派采購員購買。