東至縣應(yīng)急管理局項目支出績效評價報告

 

一、項目基本情況

（1）項目概述。用于局機關(guān)日常對工貿(mào)行業(yè)、非煤礦山企業(yè)、煙花爆竹等行業(yè)領(lǐng)域的安全生產(chǎn)執(zhí)法辦公經(jīng)費。

（2）立項依據(jù)。《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》、《中共中央國務(wù)院關(guān)于推進安全生產(chǎn)領(lǐng)域改革發(fā)展的意見》、《國務(wù)院關(guān)于進一步加強安全生產(chǎn)工作的決定》（國發(fā)〔2004〕2號）、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于加強安全生產(chǎn)監(jiān)管執(zhí)法的通知》（國辦發(fā)〔2015〕20號）。

（3）項目內(nèi)容。完成局機關(guān)日常對工貿(mào)行業(yè)、非煤礦山企業(yè)、煙花爆竹等行業(yè)領(lǐng)域的安全生產(chǎn)執(zhí)法任務(wù)。

（4）預(yù)算經(jīng)費：財政撥款5萬元。

 

二、績效評價工作開展情況

根據(jù)《東至縣財政局關(guān)于開展2022年度績效單位自評和部門評價工作的通知》（東財績〔2023〕28號）要求，我局對績效評價工作的開展進行了安排部署，組織人員自查、自評，整個評價工作分以下五個階段進行：績效評價準(zhǔn)備階段、績效評價核實階段、績效評價初步階段、績效評價匯總階段、形成報告階段 。本次評價于2023年3月20日開展前期工作，于2023年4月18日形成項目績效自評報告。

（一）績效評價目的、對象和范圍。

評價目的是根據(jù)設(shè)定的績效目標(biāo)，運用科學(xué)、合理的績效評價指標(biāo)、評價標(biāo)準(zhǔn)和評價方法，對應(yīng)急局執(zhí)法經(jīng)費從決策、過程、產(chǎn)出、效益四個方面進行客觀、公正的綜合評判，通過評價，總結(jié)經(jīng)驗，發(fā)現(xiàn)問題，改進工作，進一步加強項目資金的專項管理，提高財政資金的使用效益，為下一步預(yù)算資金安排提供重要參考。

本次評價的對象是2022年應(yīng)急管理局安全生產(chǎn)執(zhí)法經(jīng)費項目,項目資金為5萬元，其中財政預(yù)算資金5萬元

（二）績效評價原則、評價指標(biāo)體系（附表說明）、評價方法、評價標(biāo)準(zhǔn)等

1、績效評價原則：

(1)相關(guān)性原則。應(yīng)當(dāng)與績效目標(biāo)有直接的聯(lián)系，能夠恰當(dāng)反應(yīng)目標(biāo)的實現(xiàn)程度。

(2)重要性原則。應(yīng)當(dāng)優(yōu)先使用最具評價對象代表性、最能反映評價要求的核心指標(biāo)。

(3)可比性原則。對同類評價對象要設(shè)定共性的績效評價指標(biāo)，以便于評價結(jié)果可以相互比較。

(4)系統(tǒng)性原則。應(yīng)當(dāng)將定量指標(biāo)與定性指標(biāo)相結(jié)合，系統(tǒng)反映財政支出所產(chǎn)生的社會效益、經(jīng)濟效益、環(huán)境效益和可持續(xù)影響等。

(5)經(jīng)濟性原則。應(yīng)當(dāng)通俗易懂、簡便易行，數(shù)據(jù)的獲得應(yīng)當(dāng)考慮現(xiàn)實條件和可操作性，符合成本效益原則。

2、績效評價體系見附表

3、評價方法

(1)成本效益分析法。是指將一定時期內(nèi)的支出與效益進行對比分析，以評價績效目標(biāo)實現(xiàn)程度。

(2)比較法。是指通過對績效目標(biāo)與實施效果、歷史與當(dāng)期情況、不同部門和地區(qū)同類支出的比較，綜合分析績效目標(biāo)實現(xiàn)程度。

(3)因素分析法。是指通過綜合分析影響績效目標(biāo)實現(xiàn)、實施效果的內(nèi)外因素，評價績效目標(biāo)實現(xiàn)程度。

(4)最低成本法。是指對效益確定卻不易計量的多個同類對象的實施成本進行比較，評價績效目標(biāo)實現(xiàn)程度。

(5)公眾評判法。是指通過專家評估、公眾問卷及抽樣調(diào)查等對財政支出效果進行評判，評判績效目標(biāo)實現(xiàn)程度。

本次績效評價主要采用比較法、最低成本法、公眾評判法進行評估。

（三）績效評價工作過程。

1.資料收集與分析。收集專項經(jīng)費項目相關(guān)的數(shù)據(jù)和資料，進行審核與分析。

2.現(xiàn)場評價。財務(wù)人員對專項經(jīng)費項目立項文件、績效目標(biāo)等資料進行查閱，對項目資金相關(guān)的會計資料、撥付文件等資料進行了檢查，對項目績效目標(biāo)的實現(xiàn)程序進行了全面分

析。

3.綜合評價。對照績效評價工作方案設(shè)置的評價指標(biāo)與標(biāo)準(zhǔn)，對專項經(jīng)費項目進行評議，并獨立打分,匯總分析后，做出綜合性評判。

三、綜合評價情況及評價結(jié)論（附相關(guān)評分表）

（1）通過對安全生產(chǎn)執(zhí)法經(jīng)費項目的績效評價，最終評定該項目績效得分96分。

（一）項目決策（10分），評價得分10分。

（二）項目過程（10分），評價得分10分。

（三）項目產(chǎn)出（50分）評價得分50分。

（四）項目效益（30分），評價得分28.5分。

（2）評價結(jié)論

總體看來，縣應(yīng)急管理局較好的完成了本項目工作計劃和績效目標(biāo)。項目符合國家政策及相關(guān)法律法規(guī)，財務(wù)管理制度相對比較健全，嚴(yán)格執(zhí)行批復(fù)文件和規(guī)程規(guī)范，資金使用合法合規(guī)，取得了較好的社會效益，社會公眾滿意度較高。

 

三、績效評價指標(biāo)分析（可附表進行分析）

(一)項目決策情況。(10分)

1.項目立項

(1)立項依據(jù)的充分性

該項目提供了《安徽省安全生產(chǎn)條例》、中共東至縣委辦公室關(guān)于印發(fā)《東至縣人民政府辦公室職責(zé)機構(gòu)編制調(diào)整方案》等的通知（東辦秘【2019】33號）等文件立項依據(jù)充分。此項分值為2分，實際得分為2分。

(2)項目立項規(guī)范性

該項目的申請、設(shè)立過程符合相關(guān)要求。

此項分值為1分，實際得分為1分。

2.績效目標(biāo)

(1)績效目標(biāo)合理性

該項目設(shè)置了安全生產(chǎn)事故發(fā)生起數(shù)、安全生產(chǎn)死亡人數(shù)、億元CDP安全生產(chǎn)死亡率的績效目標(biāo);項目績效目標(biāo)與實際工作內(nèi)容具有相關(guān)性; 項目預(yù)期產(chǎn)出效益和效果符合正常的業(yè)績水平;與預(yù)算確定的項目投資額或資金量相匹配。

此項分值為2分，實際得分為2分。

(2)績效指標(biāo)明確性

該項目績效目標(biāo)細化分解為具體的績效指標(biāo);通過清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn);與項目目標(biāo)任務(wù)數(shù)或計劃數(shù)相對應(yīng)。

此項分值為1分，實際得分為1分。

3.資金投入

(1)預(yù)算編制科學(xué)性

預(yù)算內(nèi)容與項目內(nèi)容匹配;預(yù)算額度測算依據(jù)充分，按照標(biāo)準(zhǔn)編制;預(yù)算確定的項目投資額或資金量與工作任務(wù)相匹配。

此項分值為2分，實際得分為2分。

(2)資金分配合理性

此項分值為2分，實際得分為2分。

通過工作組以,上評價，決策指標(biāo)得分為10分。

 

(二)項目過程情況。（10分）

1.資金管理

(1)資金到位率

該項目資金到位率=100%;

此項分值為2分，實際得分為2分。

(2)預(yù)算執(zhí)行率

預(yù)算執(zhí)行率= x 100%=100%。

此項分值為1分，實際得分為1分。

(3)資金使用合規(guī)性

該項目資金符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理制度以及有關(guān)專項資金管理辦法的規(guī)定;資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù);符合項目預(yù)算 批復(fù)或.合同規(guī)定的用途;未存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。

此項分值為2分，實際得分為2分。

2.組織實施

(1)管理制度健全性

制定財務(wù)內(nèi)部控制制度、合同管理內(nèi)部控制制度、政府采購業(yè)務(wù)管理內(nèi)部控制制度、收支業(yè)務(wù)管理內(nèi)部控制制度、資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度、建設(shè)項目管理內(nèi)部控制制度、內(nèi)部控制評價與監(jiān)督制度、安全生產(chǎn)監(jiān)管專項經(jīng)費資金管理辦法。

此項分值為3分，實際得分為3分。

(2)制度執(zhí)行有效性

此項分值為2分，實際得分為2分。

通過工作組以上評價，過程指標(biāo)得分為10分.

（四）、項目產(chǎn)出情況（50分）

（1）、不發(fā)生亡人工貿(mào)行業(yè)安全生產(chǎn)事故，本項15分，得分15分；

（2）執(zhí)法完成率：100%。此項15分，得分15分；

（3）按工作任務(wù)實施方案計劃節(jié)點序時推進工作，此項10分，得分10分；

（4）成本指標(biāo)，資金使用≤5萬元，此項10分，得分10分。

（五）、效益指標(biāo)30分

（1）最大程度減少安全生產(chǎn)事故，避免事故造成的巨大損失，此項10分，得分9分；

（2）提高社會安全意識，提高安全生產(chǎn)執(zhí)法人員專業(yè)水平。此項10分，得分9.5分；

（3）項目實施，對提升我縣的安全產(chǎn)生有利影響。此項10分，得分10分。

 

五、主要經(jīng)驗及做法

無。

六、存在問題及原因分析

（一）資金配套壓力較大。我局安全生產(chǎn)執(zhí)法任務(wù)重，上級補助資金有限，資金配套壓力較大。

（二）項目管理有待加強。部分單位工作人員對工程進度情況掌握不全面、不準(zhǔn)確，存在估報現(xiàn)象。

 

七、有關(guān)建議

一是提高預(yù)算編制的參與度。年度部門預(yù)算的編制，是一項管全面、管長遠的工作，不是財務(wù)部門的獨角戲，也不是財務(wù)人員閉門造車可以做好的。必須站在全局的高度，牢牢把握預(yù)算編制“統(tǒng)籌兼顧、精打細算、量入為出、收支平衡”的基本原則，結(jié)合本行業(yè)、領(lǐng)域發(fā)展思路，統(tǒng)籌謀劃，充分論證，科學(xué)測算，提出經(jīng)費需求、標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)和績效目標(biāo)。避免臨時動議，造成擠占、挪用專項資金，無預(yù)算、超預(yù)算開支以及預(yù)算與執(zhí)行“兩張皮”等問題。

二是強化預(yù)算執(zhí)行的約束力。市財政批復(fù)部門預(yù)算后，應(yīng)根據(jù)單位發(fā)展重點和財力規(guī)模，將預(yù)算分解至各科室、二級機構(gòu)，以便及時掌握單位有多少錢、用于哪些方面、誰負(fù)責(zé)、怎么用、達到什么績效目標(biāo)等。預(yù)算一經(jīng)確定，必須嚴(yán)格執(zhí)行，要按照明確的項目管好用好預(yù)算資金。

三是深化績效評價的運用率。按照“花錢必問效、無效必問責(zé)”的原則，所有財政資金的使用都必須進行績效評價，特別是專項資金的使用，必須事前申報績效目標(biāo)，事后按照預(yù)定目標(biāo)對資金使用情況進行績效評價